velkakirjamalli

Lainan antaminen tai ottaminen läheiseltä on monelle tuttua – mutta harva tietää, milloin käteen jäävä lappu on oikeasti pätevä. Velkakirja suojaa molempia osapuolia, ja sen laatiminen onnistuu ilmaiseksi ilman lakimiestä. Tässä oppaassa käyt läpi, mitä velkakirjassa pitää olla, miten se kirjoitetaan ja mitä verotuksen ja perinnän osalta kannattaa tietää.

Velkakirjan vähimmäissisältö: 3 osaa: lainan määrä, korko, eräpäivä ·
Todistajien tarve: Ei tarvita – velkakirja on pätevä ilman todistajia (Minilex) ·
Ilmaisia malleja saatavilla: Kyllä – esim. Zervant, Minilex, Arvento

Seuraava taulukko kokoaa velkakirjan keskeiset tiedot yhdelle riville – vertailu paljastaa, miten tiukkoja aikarajat ja verovaatimukset ovat.

Mitä velkakirjassa pitää olla?

Velkakirjan vähimmäissisältö on yllättävän yksinkertainen. Minilex (oikeudellinen neuvontapalvelu) mukaan Suomessa velkakirjalle ei ole asetettu määrämuotoa – se voi olla käsin tai koneella kirjoitettu. Verohallinnon ohjeistus kuitenkin täsmentää, mitä tietoja velkakirjassa on oltava, jotta se kelpaa verotuksessa.

Lainan määrä

• Velan määrä on ilmoitettava euromääräisesti sekä numeroin että kirjaimin (Sortter).
• Zervantin (laskutusohjelmistoyritys) ilmaisessa mallissa kohtaan 1 merkitään velan määrä, velallisen tilinumero ja velan antamisen päivämäärä (Zervant).

Korkoprosentti

• Korko voidaan sopia vapaasti – esimerkiksi 5 % vuodessa – tai laina voidaan sopia korottomaksi (Minilex).
• Verohallinto muistuttaa, että korkotulo on saajan verotettavaa pääomatuloa.

Eräpäivä

• Eräpäivä on sitova; se voidaan asettaa tiettynä päivänä tai esimerkiksi erissä (Zervant).
• Zervantin mallissa laina-aika määritellään kuukausina tai vuosina ja kirjataan tarkat alkamis- ja päättymispäivämäärät.

Osapuolten tiedot

• Velkojan ja velallisen nimet, henkilötunnukset (tai Y-tunnus yritykselle) sekä osoitteet (Sortter).
• Verohallinto edellyttää, että velkasuhteen osapuolet käyvät ilmi.

Allekirjoitus

• Velallisen allekirjoitus on välttämätön – ilman sitä velkakirja ei ole sitova (tätä korostaa Wikipedia).
• Myös velkojan allekirjoitus on suositeltava, jotta molemmat osapuolet ovat sitoutuneet ehtoihin.

Miten kirjoitetaan velkakirja?

Velkakirjan kirjoittaminen onnistuu ilman lakimiestä. Sortter (lainoja vertaileva palvelu) korostaa, että velkakirja voi olla vapaamuotoinen, kunhan se sisältää olennaiset tiedot. Käytännössä kannattaa hyödyntää valmista pohjaa.

1. Valitse pohja: Lataa ilmainen malli Zervantilta, Arventolta tai Docuelta.
2. Täytä perustiedot: Kirjaa velkojan ja velallisen nimet, henkilötunnukset ja osoitteet.
3. Määritä lainan ehdot: Ilmoita lainan määrä numeroin ja kirjaimin, korkoprosentti ja eräpäivä.
4. Lisää takaisinmaksuaikataulu: Merkitse erien suuruus, maksupäivät ja maksutapa.
5. Allekirjoittakaa: Sekä velallinen että velkoja allekirjoittavat asiakirjan. Halutessanne lisätkää todistajat.
6. Säilytä alkuperäinen: Pidä velkakirja tallessa vähintään 10 vuotta erääntymisestä.

Yksityishenkilön velkakirja

• Zervant tarjoaa maksuttoman Word-pohjan, jossa on valmiit kentät velan määrälle, laina-ajalle, korolle, takaisinmaksuaikataululle ja viivästyskorolle.
• Mallin kohta 4 määrittelee takaisinmaksun alkamisen, lyhennyksen euromäärän ja kuukausittaisen maksupäivän.
• Arvento tarjoaa verkkotyökalun, joka laatii velkakirjan velkakirjalain (622/1947) ja korkolain (633/1982) mukaisesti.

Velkakirja lapselle

• Lapselle annettava laina on erityistapaus: Verohallinto suosittelee velkakirjan tekemistä, jotta laina ja lahja erottuvat toisistaan.
• Jos laina on tarkoitettu lahjaksi, sitä ei tarvitse kirjata – mutta silloin lahjaverotus voi tulla kyseeseen.

Osakaslaina velkakirja

• Osakaslainassa velkakirja on pakollinen, jotta laina erottuu osingosta tai pääomanpalautuksesta (Verohallinnon syventävä ohje).
• Veroseuraamukset: osakaslainan korko on verotettavaa tuloa, ja pääomaa takaisin maksettaessa on noudatettava tarkkoja sääntöjä.

Milloin velkakirja on pätevä?

Velkakirjan pätevyys perustuu kahteen asiaan: molempien osapuolten vapaaseen tahtoon ja allekirjoitukseen. Minilex mukaan todistajia ei tarvita, toisin kuin usein luullaan.

Todistajien tarve

• Minilex toteaa: “Velkakirjaan ei tarvita todistajia” – mutta osapuolet voivat halutessaan liittää todistajien allekirjoitukset vahvistukseksi.
• Zervantin mallissa on tilaa kahdelle todistajalle, vaikka se ei ole pakollista.

Allekirjoituksen merkitys

• Velallisen allekirjoitus on välttämätön – ilman sitä velkakirja ei ole sitova, kuten Wikipedia kuvaa.
• Myös velkojan allekirjoitus on tärkeä – se osoittaa, että lainasumma on luovutettu ja ehdot hyväksytty.
• Sopimuksen on oltava vapaaehtoinen ja molempien ymmärtämä; muuten se voidaan julistaa pätemättömäksi.

Pitääkö velkakirja toimittaa verottajalle?

Yksityishenkilöiden välisestä lainasta ei tarvitse automaattisesti tehdä ilmoitusta verottajalle. Verohallinnon ohje “Velka tuloverotuksessa” (8.2.2024) kuitenkin velvoittaa pitämään velkakirja tallessa.

Velka tuloverotuksessa

• Verohallinto toteaa, että yksityishenkilöiden välisestä velasta on syytä tehdä velkakirja ja velallisen täytyy allekirjoittaa se.
• Jos laina on korollinen, korko on saajan verotettavaa pääomatuloa – se pitää ilmoittaa veroilmoituksessa.
• Korottomasta lainasta ei synny verotettavaa tuloa, mutta lainan olemassaolo on silti pystyttävä todistamaan.

Ilmoitusvelvollisuus

• Velkakirjaa ei tarvitse toimittaa verottajalle oma-aloitteisesti (Verohallinto).
• Verottaja voi kuitenkin pyytää velkakirjaa tarkastuksessa – silloin on esitettävä kirjallinen selvitys velan takaisinmaksusta tai takaisinmaksusuunnitelman noudattamisesta.

Kauanko menee, että ulosotto vanhenee?

Velan vanhentuminen on tärkeä tietää sekä velalliselle että velkojalle. Zmartan (lainoja vertaileva palvelu) mukaan velkakirjan saatava vanhenee kolmessa vuodessa, ellei vanhentumista katkaista.

Velkakirjan vanhentuminen

• Velkakirjan saatava vanhenee 3 vuoden kuluttua eräpäivästä, jos velkoja ei katkaise vanhentumista (Zmarta).
• Vanhentumisen katkaisu: velallinen maksaa osan velasta tai myöntää sen kirjallisesti – tällöin 3 vuoden lasku alkaa alusta.

Ulosottoperusteen voimassaolo

• Vaikka velkakirja vanhenee 3 vuodessa, ulosottoperuste (esim. tuomio) on voimassa 20 vuotta (Zmarta).
• Jos velallisella on ulosotossa oleva saatava, sitä voidaan periä vielä 20 vuoden ajan ulosottoperusteen syntymisestä.

Vahvistetut faktat

Quotes

Velkakirjassa on yleensä seuraavat tiedot: lainan määrä, korkoprosentti ja eräpäivä.

– Minilex (oikeudellinen neuvontapalvelu)

Lainan korko on saajan verotettavaa pääomatuloa.

– Verohallinto (veroja valvova viranomainen)

Aiheeseen liittyvää: Autolaina korot 2025 · Varma laina – millä tuloilla ja mistä saat varman lainan?

Usein kysytyt kysymykset

Velkakirjan laatiminen on pieni vaiva, jolla voit säästää itsesi ja läheisesi suurilta ongelmilta. Ilman kirjallista todistetta laina voi tulkita lahjaksi, ja verottaja saattaa puuttua asiaan. Suomalaiselle lainanantajalle ja -ottajalle viesti on selvä: tee aina velkakirja – ilmainen malli löytyy netistä muutamassa minuutissa, ja se suojaa molempia osapuolia vuosien ajan.