Wie een huis koopt in Nederland, hoort al snel over de hypotheekrenteaftrek. Het klinkt als een mooie korting op je maandlasten – en dat is het ook, maar alleen onder strikte voorwaarden. In 2026 daalt het maximale aftrekpercentage naar 37,56%, een lichte stijging ten opzichte van 2025, maar nog altijd lager dan de oude 52%. Dit artikel laat zien hoe de aftrek werkt, hoeveel je terugkrijgt en wanneer die voorgoed stopt.
Maximaal aftrekpercentage 2026: 37,56% ·
Aflossingseis: minimaal 30 jaar annuïtair of lineair ·
Eerste 30 jaar recht op aftrek: ja, mits voldaan aan aflossingseis ·
Aantal huishoudens dat aftrek verliest in 2031: circa 1 miljoen ·
Gemiddelde teruggaaf per jaar: € 2.500 – € 4.000 ·
Bron: Belastingdienst / Rijksoverheid
Overzicht
- Maximale aftrek 37,56% in 2026 voor niet‑AOW‑gerechtigden (Rijksoverheid)
- Alleen annuïteiten- en lineaire hypotheken met 30‑jaar aflossing in aanmerking (Belastingdienst)
- Recht op aftrek maximaal 30 jaar per leningdeel (Belastingdienst)
- Of de overheid de 30‑jaarstermijn voor bestaande gevallen verlengt
- Hoeveel huishoudens exact hun aftrek verliezen in 2031 (schatting circa 1 miljoen)
- 2001: invoering algemene 30‑jaarstermijn (Belastingdienst)
- 2031: eerste grote groep verliest aftrek (30‑jaarstermijn aflopend) (Financieel Fit)
- 2026: aftrekpercentage daalt naar 37,56%
- Na 2031: circa 1 miljoen huishoudens verliezen aftrek – impact op besteedbaar inkomen
De tabel hieronder vat de kerncijfers samen: van het maximale tarief tot de looptijd – in één oogopslag.
| Label | Waarde |
|---|---|
| Maximaal aftrekpercentage 2026 | 37,56% |
| Box 1 tarief eerste schijf 2026 (niet‑AOW) | 35,75% |
| Box 1 tarief tweede schijf 2026 (niet‑AOW) | 37,56% |
| Inkomensgrens tariefsaanpassing 2026 | € 78.426 |
| Aflossingseis | minimaal 30 jaar annuïtair of lineair |
| Maximale duur aftrek per leningdeel | 30 jaar |
| Einde aftrek voor hypotheken vóór 2001 | uiterlijk 1 januari 2031 |
| Uitbetaling gemiddeld per jaar | € 2.500 – € 4.000 |
| Bronnen | Belastingdienst, Rijksoverheid, De Hypotheekshop, Van Bruggen Adviesgroep |
Het patroon: hoe strenger de aflossingseis, hoe hoger het fiscale voordeel dat je kunt verzilveren – maar ook hoe korter de periode.
Hoe werkt de hypotheekrenteaftrek?
Hoe werkt de hypotheekrenteaftrek precies?
- De hypotheekrenteaftrek is het aftrekken van betaalde hypotheekrente van je inkomen in box 1. Dit verlaagt je belastbaar inkomen, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt. De Belastingdienst (Belastingdienst – Hypotheekrente aftrekken) benadrukt dat de lening moet zijn gebruikt voor aankoop, verbouwing of onderhoud van de eigen woning.
- Het voordeel wordt verrekend via de voorlopige aanslag of de jaarlijkse aangifte. Dat betekent dat je maandelijks of in één keer per jaar geld terugkrijgt.
Wat dit betekent: de aftrek is geen gift, maar een uitgesteld belastingvoordeel – en alleen als je aan de aflossingseis voldoet.
Welke hypotheekvormen komen in aanmerking?
- Sinds 1 januari 2013 erkennen de fiscus alleen annuïteiten‑ en lineaire hypotheken met volledige aflossing in 30 jaar. Aflossingsvrije delen zijn niet aftrekbaar (Rijksoverheid).
- Voor hypotheken van vóór 2013 geldt overgangsrecht: het aflossingsvrije deel blijft aftrekbaar, maar de 30‑jaarstermijn loopt al sinds 2001 (De Hypotheekshop).
Het patroon: hoe strenger de aflossingseis, hoe hoger het fiscale voordeel dat je kunt verzilveren – maar ook hoe korter de periode.
Wie nu een nieuwe hypotheek afsluit, moet beseffen dat het recht op aftrek niet eeuwig is. Na 30 jaar stopt het, ongeacht of je dan nog een hypotheekschuld hebt.
Hoeveel krijg ik terug van hypotheekrenteaftrek?
Hypotheekrenteaftrek berekenen: voorbeeld
- Stel, je betaalt in 2026 € 10.000 aan hypotheekrente. Je inkomen valt in de tweede schijf (37,56%). Dan is je belastingvoordeel: € 10.000 × 37,56% = € 3.756. Univé geeft dit rekenvoorbeeld (Univé – rekenvoorbeeld).
- Val je in de eerste schijf (35,75%), dan is de teruggaaf lager: € 10.000 × 35,75% = € 3.575.
- Het eigenwoningforfait (ongeveer 0,5% van de WOZ‑waarde) wordt bij je inkomen geteld voordat de aftrek wordt toegepast. Independer beschrijft deze rekenstap (Independer – berekening).
Het verschil van 1,81 procentpunt tussen de schijven betekent dat hogere inkomens nog altijd meer profiteren – maar de tariefsaanpassing smoort dat voordeel.
Hypotheekrenteaftrek percentage 2026
- Het maximale aftrekpercentage in 2026 is 37,56% voor niet‑AOW‑gerechtigden. De Rijksoverheid stelt dit expliciet (Rijksoverheid – hypotheekrenteaftrek).
- Het percentage is licht gestegen ten opzichte van 37,48% in 2025 (Fortus).
- Voor AOW‑gerechtigden geldt een afwijkend tarief van 17,85% in de lage schijf, volgens Van Bruggen Adviesgroep (Van Bruggen Adviesgroep – AOW).
De tariefsaanpassing van 11,94 procentpunt voor inkomen boven € 78.426 zorgt ervoor dat het verschil tussen hoog en laag inkomen kleiner wordt.
Hoe lang heb ik nog recht op hypotheekrenteaftrek?
Hypotheekrenteaftrek na 30 jaar
- Het recht duurt maximaal 30 jaar per leningdeel, gerekend vanaf de datum van afsluiten. De Belastingdienst bevestigt dit (Belastingdienst – duur).
- Voor hypotheken die al vóór 1 januari 2001 bestonden, eindigt de aftrek uiterlijk op 1 januari 2031 (Financieel Fit – verwijzing Rijksoverheid).
Het gevolg: wie in 1996 een hypotheek afsloot, verliest per 2031 de aftrek – tenzij de lening eerder is afgelost of overgesloten.
Hypotheekrenteaftrek bij nieuwe hypotheek
- Bij oversluiten of verhoging van de hypotheek begint de 30‑jaarstermijn opnieuw voor het nieuwe deel. De Belastingdienst legt uit dat dit geldt voor het bedrag waarmee de lening wordt verhoogd (Belastingdienst – nieuwe termijn).
- Verhuis je naar een andere koopwoning, dan mag je de nieuwe hypotheekrente aftrekken – opnieuw met een 30‑jaarstermijn, mits annuïtair of lineair afgelost (De Hypotheker).
Het patroon: elke keer dat je je hypotheek herziet, reset je de klok – maar alleen voor het nieuwe deel.
Denk niet dat je levenslang aftrek hebt. Wie in 2026 een hypotheek afsluit, kan na 2056 geen cent meer aftrekken – ook al is de schuld nog niet afgelost.
Waarom krijg ik ineens geen hypotheekrenteaftrek meer?
Hypotheekrenteaftrek vervalt over tien jaar voor veel huiseigenaren
- Vanaf 2031 verliest een grote groep huiseigenaren de aftrek omdat de 30‑jaarstermijn afloopt. De NOS bericht dat circa 1 miljoen huishoudens worden getroffen (NOS – 13 mei 2026).
- Oorzaak: de aflossingseis uit 2001. Wie in 2001 een hypotheek afsloot, heeft na 30 jaar geen recht meer – tenzij hij de lening heeft overgesloten of afgelost.
- De Belastingdienst bevestigt dat voor hypotheken van vóór 2001 de aftrek uiterlijk op 1 januari 2031 stopt (Belastingdienst – einde oude hypotheken).
Het gevolg: een flinke hap uit het besteedbaar inkomen van een hele generatie – en onzekerheid over een eventuele verlenging.
Hypotheekrenteaftrek verdwijnt?
- De aftrek verdwijnt niet voor iedereen. Alleen wie de 30‑jaarstermijn heeft bereikt, verliest het recht. Nieuwe hypotheken krijgen gewoon aftrek, maar met een kortere horizon.
- Het is onduidelijk of de overheid de termijn voor bestaande gevallen verlengt; experts achten de kans klein gezien de budgettaire opbrengst (Erasmus Universiteit Rotterdam – scheve verdeling).
De onzekerheid: circa 1 miljoen huishoudens hangen tussen hoop en vrees – de politiek heeft nog geen antwoord.
Wie profiteert het meest van de hypotheekrenteaftrek?
Hypotheekrenteaftrek: wie profiteert er echt?
- Hogere inkomens profiteren meer door het progressieve belastingstelsel. Vóór de tariefsaanpassing kregen zij 52% terug; in 2026 is dat 37,56%. Onderzoek van de Erasmus Universiteit Rotterdam wijst op een scheve verdeling: de top 20% van de inkomens ontvangt meer dan de helft van het totale belastingvoordeel (Erasmus Universiteit Rotterdam – onderzoek).
- De tariefsaanpassing van 11,94% voor inkomens boven € 78.426 beperkt het voordeel voor de hoogste inkomens (Belastingdienst – tariefsaanpassing).
Wat is het nadeel van hypotheekrenteaftrek?
- De aftrek stimuleert hoge hypotheekschulden. Omdat rente aftrekbaar is, lenen huishoudens meer dan nodig – wat de woningmarkt opdrijft. De Rijksoverheid erkent dit als een neveneffect (Rijksoverheid – risico’s).
- Na 30 jaar valt het voordeel weg, terwijl de schuld vaak nog niet is afgelost – een risico op restschuld.
- De aftrek is complex: veel huiseigenaren weten niet dat de 30‑jaarstermijn per leningdeel loopt en dat het eigenwoningforfait de aftrek deels tenietdoet.
De trade-off: een fiscaal prikkel voor eigenwoningbezit die ongelijkheid vergroot en schulden stimuleert.
De afbouw van het tarief naar 37,56% maakt de aftrek minder aantrekkelijk voor hoge inkomens, maar tegelijk blijft de prikkel tot groter lenen bestaan.
Pros/Cons sectie
Voordelen
- Verlaagt de maandlasten aanzienlijk (€ 2.500–€ 4.000 per jaar gemiddeld)
- Stimuleert eigenwoningbezit via fiscale prikkel
- Mogelijkheid om maandelijks voordeel te ontvangen via voorlopige aanslag
- Ook rente over verbouwing of onderhoud aftrekbaar (Belastingdienst)
Nadelen
- Maximaal 30 jaar aftrek – daarna stopt het
- Werkt ongelijkheid in de hand: hogere inkomens profiteren meer
- Stimuleert hoge hypotheekschulden en kan woningwaarde opdrijven
- Complexe regels met eigenwoningforfait en tariefsaanpassingen
- Circa 1 miljoen huishoudens verliezen aftrek per 2031 (NOS)
Stappenplan: hypotheekrenteaftrek aanvragen
- Bepaal of je in aanmerking komt: controleer of je hypotheek annuïtair of lineair is en of de lening is gebruikt voor eigen woning. De Belastingdienst geeft een checklist (Belastingdienst – voorwaarden).
- Verzamel gegevens: jaaroverzicht van je hypotheekverstrekker met betaalde rente en WOZ‑waarde.
- Vul de aangifte in: in box 1 geef je de betaalde hypotheekrente op en het eigenwoningforfait wordt automatisch verrekend. Hypotheek.nl legt de stappen uit (Hypotheek.nl – berekening).
- Vraag een voorlopige aanslag aan: via de Belastingdienst kun je het voordeel maandelijks laten uitbetalen.
- Dien de aangifte in: uiterlijk 1 mei van het jaar na het belastingjaar (of uitgesteld via uitstel).
Het stappenplan is eenvoudig, maar de valkuil zit in de details: controleer of je hypotheek voldoet aan de aflossingseis en of de 30‑jaarstermijn niet bijna is verstreken.
Tijdlijn: hypotheekrenteaftrek door de jaren
- 2001: Invoering algemene 30‑jaarstermijn voor aftrek (Belastingdienst)
- 2013: Aanscherping: alleen annuïtair/lineair nog in aanmerking (Rijksoverheid)
- 2026: Maximaal aftrekpercentage daalt naar 37,56% (Belastingdienst – tariefsaanpassing)
- 2031: Eerste grote groep huiseigenaren verliest recht op aftrek (30‑jaarstermijn aflopend) (NOS)
De tijdlijn laat een duidelijke trend zien: stap voor stap wordt de aftrek beperkt – met 2031 als belangrijkste kantelpunt.
Wat is bevestigd en wat blijft onduidelijk?
- Bevestigd: maximale aftrekduur 30 jaar; alleen annuïteiten‑ en lineaire hypotheken; tarief 37,56% in 2026; einde voor oude hypotheken per 2031.
- Onduidelijk: of de overheid de 30‑jaarstermijn voor bestaande gevallen verlengt; exact aantal getroffen huishoudens (schatting circa 1 miljoen).
De balans: de harde feiten liggen vast, maar de politieke onzekerheid blijft een risico voor miljoenen huiseigenaren.
Citaten van experts
“Alleen als de lening wordt gebruikt voor de eigen woning die als hoofdverblijf dient, en de hypotheek minimaal lineair of annuïtair in 30 jaar wordt afgelost, heb je recht op renteaftrek.”
Belastingdienst – officiële toelichting (Belastingdienst)
“Ongeveer 1 miljoen huishoudens verliezen per 2031 de hypotheekrenteaftrek, omdat de 30‑jaarstermijn afloopt.”
NOS, 13 mei 2026 (NOS)
“De hypotheekrenteaftrek is een scheef verdeeld voordeel: de top 20% van de inkomens ontvangt meer dan de helft van het belastingvoordeel.”
Erasmus Universiteit Rotterdam – onderzoek naar ongelijkheid (Erasmus Universiteit Rotterdam)
Samenvatting: wat betekent dit voor jou?
De hypotheekrenteaftrek is een krachtig fiscaal instrument, maar het is geen eeuwigdurend recht. Wie nu een hypotheek afsluit, moet rekenen op maximaal 30 jaar aftrek en een afgebouwd tarief van 37,56%. Straks verliest een hele generatie per 2031 het voordeel. Voor een huishouden met een inkomen rond modaal is de keuze helder: los af in 30 jaar, of accepteer dat de schuld na die periode zonder fiscale steun moet worden gedragen.
Wil je precies weten wat je maandelijks overhoudt na aftrek, lees dan ook hoe je netto maandlasten hypotheek berekenen kunt berekenen.
Veelgestelde vragen
Kan ik hypotheekrenteaftrek krijgen bij een aflossingsvrije hypotheek?
Alleen voor het aflossingsvrije deel van hypotheken afgesloten vóór 2013. Hypotheken vanaf 2013 geven alleen aftrek op het annuïtaire of lineaire deel (Rijksoverheid).
Wat gebeurt er met mijn hypotheekrenteaftrek als ik verhuis?
Bij verhuizing naar een nieuwe koopwoning begint de 30‑jaarstermijn opnieuw voor de nieuwe hypotheek, mits annuïtair of lineair afgelost (Belastingdienst).
Hoe vraag ik hypotheekrenteaftrek aan bij de Belastingdienst?
Via de aangifte inkomstenbelasting in box 1. Je kunt ook een voorlopige aanslag aanvragen voor maandelijkse uitbetaling (Belastingdienst).
Is hypotheekrenteaftrek hetzelfde als het hypotheekrenteaftrekpercentage?
Het percentage is het tarief waartegen je rente wordt verrekend. De aftrek zelf is het bedrag dat je van je inkomen mag aftrekken.
Kan ik hypotheekrenteaftrek met terugwerkende kracht aanvragen?
Ja, tot vijf jaar terug via een navordering of herziening van de aangifte. Let wel op bewijsstukken (Belastingdienst).
Wat is het verschil tussen hypotheekrenteaftrek en de hypotheekrenteaftrek 2026?
Het principe is hetzelfde, maar in 2026 geldt een lager maximaal tarief (37,56%) en strengere aflossingseisen. Voor 2025 was het tarief 37,48%.